DAVID & PATSY : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
DAVID & PATSY
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles -16 531 €
baisse de 16 531 € (-24,9%), de 66 408 € à 49 877 €
surtout Créances à un an au plus (-16 310 €) et Dettes fiscales, salariales et sociales (-7 951 €)
- Créances à un an au plus +16 310 €
hausse de 16 310 € (+43,8%), de 37 237 € à 53 548 €
dont Créances commerciales: +15 328 €
- Immobilisations corporelles +3 758 €
hausse de 3 758 € (+518,0%), de 725 € à 4 483 €
dont Installations, machines et outillage: +2 005 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +13 859 €
hausse de 13 859 € (+40,8%), de -33 981 € à -20 121 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -7 951 €
baisse de 7 951 € (-98,4%), de 8 082 € à 131 €
- Dettes commerciales -1 335 €
baisse de 1 335 € (-95,9%), de 1 392 € à 57 €
- Marge brute d'exploitation +45 673 €
hausse de 45 673 €, de -30 777 € à 14 895 €
- Frais de personnel -2 958 €
plus mentionné en 2025 (était 2 958 €)
- Amortissements +598 €
hausse de 598 € (+258,8%), de 231 € à 830 €
- Charges financières +333 €
hausse de 333 € (+57,7%), de 578 € à 911 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 104 371 € | 108 944 € | +4 573 € | +4,4% |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 725 € | 4 483 € | +3 758 € | +518,0% |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 725 € | 4 483 € | +3 758 € | +518,0% |
| Installations, machines et outillage | 23 | 725 € | 2 730 € | +2 005 € | +276,3% |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | - | 1 753 € | +1 753 € | |
| Actifs circulants | 29/58 | 103 645 € | 104 461 € | +815 € | +0,8% |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 37 237 € | 53 548 € | +16 310 € | +43,8% |
| Créances commerciales | 40 | 11 322 € | 26 650 € | +15 328 € | +135,4% |
| Autres créances | 41 | 25 915 € | 26 898 € | +983 € | +3,8% |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 66 408 € | 49 877 € | -16 531 € | -24,9% |
| Comptes de régularisation | 490/1 | - | 1 036 € | +1 036 € | |
| Total du passif | 10/49 | 104 371 € | 108 944 € | +4 573 € | +4,4% |
| Capitaux propres | 10/15 | 94 896 € | 108 756 € | +13 859 € | +14,6% |
| Apport | 10/11 | 20 000 € | 20 000 € | = | 0,0% |
| Réserves | 13 | 108 877 € | 108 877 € | = | 0,0% |
| Réserves disponibles | 133 | 108 877 € | 108 877 € | = | 0,0% |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | -33 981 € | -20 121 € | +13 859 € | +40,8% |
| Dettes | 17/49 | 9 474 € | 188 € | -9 286 € | -98,0% |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 9 474 € | 188 € | -9 286 € | -98,0% |
| Dettes commerciales | 44 | 1 392 € | 57 € | -1 335 € | -95,9% |
| Fournisseurs | 440/4 | 1 392 € | 57 € | -1 335 € | -95,9% |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 8 082 € | 131 € | -7 951 € | -98,4% |
| Impôts | 450/3 | 8 082 € | 131 € | -7 951 € | -98,4% |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 2 958 € | - | -2 958 € | |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 231 € | 830 € | +598 € | +258,8% |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 88 € | 200 € | +112 € | +127,0% |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | -30 777 € | 14 895 € | +45 673 € | |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | -34 054 € | 13 866 € | +47 920 € | |
| Produits financiers | 75/76B | 927 € | 1 036 € | +109 € | +11,8% |
| Produits financiers récurrents | 75 | 927 € | 1 036 € | +109 € | +11,8% |
| Charges financières | 65/66B | 578 € | 911 € | +333 € | +57,7% |
| Charges financières récurrentes | 65 | 578 € | 911 € | +333 € | +57,7% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | -33 706 € | 13 990 € | +47 696 € | |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 275 € | 131 € | -144 € | -52,3% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | -33 981 € | 13 859 € | +47 840 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | -33 981 € | 13 859 € | +47 840 € |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 5 octobre 2026 via checked.be.