D.I.M.V. : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
D.I.M.V.
Principaux mouvements
- Immobilisations corporelles -19 451 €
baisse de 19 451 € (-32,2%), de 60 453 € à 41 002 €
dont Location-financement et droits similaires: -14 784 €
- Stocks et commandes -6 639 €
baisse de 6 639 € (-50,0%), de 13 278 € à 6 639 €
- Valeurs disponibles +4 421 €
hausse de 4 421 € (+4,5%), de 99 084 € à 103 505 €
surtout Autres dettes (+67 582 €) et Résultat de l'exercice (+19 671 €)
- Comptes de régularisation (actif) -1 943 €
baisse de 1 943 € (-100,0%), de 1 943 € à 0 €
- Autres dettes +67 582 €
hausse de 67 582 € (+1019,7%), de 6 628 € à 74 210 €
- Réserves -60 329 €
baisse de 60 329 € (-76,7%), de 78 642 € à 18 314 €
- Dettes à plus d'un an -27 446 €
baisse de 27 446 € (-39,8%), de 68 896 € à 41 450 €
dont Autres dettes: -15 000 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -2 727 €
baisse de 2 727 € (-91,2%), de 2 989 € à 262 €
- Dettes commerciales -2 721 €
baisse de 2 721 € (-67,8%), de 4 014 € à 1 292 €
- Réductions de valeur +6 639 €
nouveau en 2025 : 6 639 €
- Marge brute d'exploitation -3 340 €
baisse de 3 340 € (-5,2%), de 63 644 € à 60 304 €
- Impôts -1 769 €
baisse de 1 769 € (-19,5%), de 9 052 € à 7 284 €
- Charges financières -1 227 €
baisse de 1 227 € (-18,3%), de 6 699 € à 5 472 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 191 674 € | 166 785 € | -24 889 € | -13,0% |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 60 453 € | 41 002 € | -19 451 € | -32,2% |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 60 453 € | 41 002 € | -19 451 € | -32,2% |
| Installations, machines et outillage | 23 | 1 584 € | 815 € | -769 € | -48,6% |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 9 860 € | 5 962 € | -3 898 € | -39,5% |
| Location-financement et droits similaires | 25 | 49 010 € | 34 226 € | -14 784 € | -30,2% |
| Actifs circulants | 29/58 | 131 221 € | 125 783 € | -5 438 € | -4,1% |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 13 278 € | 6 639 € | -6 639 € | -50,0% |
| Stocks | 30/36 | 13 278 € | 6 639 € | -6 639 € | -50,0% |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 16 916 € | 15 639 € | -1 277 € | -7,5% |
| Créances commerciales | 40 | 14 924 € | 9 917 € | -5 007 € | -33,5% |
| Autres créances | 41 | 1 992 € | 5 722 € | +3 730 € | +187,3% |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 99 084 € | 103 505 € | +4 421 € | +4,5% |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 1 943 € | 0 € | -1 943 € | -100,0% |
| Total du passif | 10/49 | 191 674 € | 166 785 € | -24 889 € | -13,0% |
| Capitaux propres | 10/15 | 97 242 € | 36 914 € | -60 329 € | -62,0% |
| Apport | 10/11 | 18 600 € | 18 600 € | = | 0,0% |
| Réserves | 13 | 78 642 € | 18 314 € | -60 329 € | -76,7% |
| Réserves disponibles | 133 | 78 642 € | 18 314 € | -60 329 € | -76,7% |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 0 € | 0 € | = | |
| Dettes | 17/49 | 94 432 € | 129 872 € | +35 440 € | +37,5% |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 68 896 € | 41 450 € | -27 446 € | -39,8% |
| Dettes financières | 170/4 | 28 896 € | 16 450 € | -12 446 € | -43,1% |
| Autres dettes | 178/9 | 40 000 € | 25 000 € | -15 000 € | -37,5% |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 25 535 € | 88 421 € | +62 886 € | +246,3% |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 11 844 € | 12 446 € | +602 € | +5,1% |
| Dettes financières | 43 | 61 € | 211 € | +150 € | +248,2% |
| Établissements de crédit | 430/8 | 61 € | 211 € | +150 € | +248,2% |
| Dettes commerciales | 44 | 4 014 € | 1 292 € | -2 721 € | -67,8% |
| Fournisseurs | 440/4 | 4 014 € | 1 292 € | -2 721 € | -67,8% |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 2 989 € | 262 € | -2 727 € | -91,2% |
| Impôts | 450/3 | 2 989 € | 262 € | -2 727 € | -91,2% |
| Autres dettes | 47/48 | 6 628 € | 74 210 € | +67 582 € | +1019,7% |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 19 451 € | 19 451 € | +0 € | 0,0% |
| Réductions de valeur sur stocks, sur commandes en cours d'exécution et sur créances commerciales : dotations (reprises) | 631/4 | - | 6 639 € | +6 639 € | |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 2 317 € | 1 787 € | -530 € | -22,9% |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 63 644 € | 60 304 € | -3 340 € | -5,2% |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 41 876 € | 32 427 € | -9 449 € | -22,6% |
| Charges financières | 65/66B | 6 699 € | 5 472 € | -1 227 € | -18,3% |
| Charges financières récurrentes | 65 | 6 699 € | 5 472 € | -1 227 € | -18,3% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 35 177 € | 26 955 € | -8 222 € | -23,4% |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 9 052 € | 7 284 € | -1 769 € | -19,5% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 26 125 € | 19 671 € | -6 453 € | -24,7% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 26 125 € | 19 671 € | -6 453 € | -24,7% |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 9 octobre 2026 via checked.be.