CODEBASE : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
CODEBASE
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles -9 905 €
baisse de 9 905 € (-21,4%), de 46 274 € à 36 369 €
surtout Apports, distributions et autres (-75 000 €) et Dettes à plus d'un an (-9 926 €)
- Créances à un an au plus +9 571 €
hausse de 9 571 € (+34,6%), de 27 676 € à 37 247 €
dont Créances commerciales: +8 672 €
- Immobilisations corporelles -6 723 €
baisse de 6 723 € (-27,5%), de 24 429 € à 17 706 €
- Autres dettes +40 000 €
nouveau en 2025 : 40 000 €
- Réserves -34 896 €
baisse de 34 896 € (-62,3%), de 55 998 € à 21 102 €
- Dettes à plus d'un an -9 926 €
baisse de 9 926 € (-52,9%), de 18 747 € à 8 822 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -3 643 €
baisse de 3 643 € (-32,9%), de 11 076 € à 7 433 €
- Dettes commerciales +1 302 €
hausse de 1 302 € (+339,3%), de 384 € à 1 686 €
- Impôts +1 076 €
hausse de 1 076 € (+10,3%), de 10 500 € à 11 576 €
- Marge brute d'exploitation +775 €
hausse de 775 € (+1,2%), de 63 311 € à 64 086 €
- Produits financiers +765 €
hausse de 765 € (+159329,2%), de 0 € à 765 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 98 456 € | 91 968 € | -6 488 € | -6,6% |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 24 429 € | 17 706 € | -6 723 € | -27,5% |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 24 429 € | 17 706 € | -6 723 € | -27,5% |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 24 429 € | 17 706 € | -6 723 € | -27,5% |
| Actifs circulants | 29/58 | 74 027 € | 74 262 € | +235 € | +0,3% |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 27 676 € | 37 247 € | +9 571 € | +34,6% |
| Créances commerciales | 40 | 15 255 € | 23 926 € | +8 672 € | +56,8% |
| Autres créances | 41 | 12 421 € | 13 321 € | +900 € | +7,2% |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 46 274 € | 36 369 € | -9 905 € | -21,4% |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 77 € | 646 € | +569 € | +742,8% |
| Total du passif | 10/49 | 98 456 € | 91 968 € | -6 488 € | -6,6% |
| Capitaux propres | 10/15 | 58 998 € | 24 102 € | -34 896 € | -59,1% |
| Apport | 10/11 | 3 000 € | 3 000 € | = | 0,0% |
| Réserves | 13 | 55 998 € | 21 102 € | -34 896 € | -62,3% |
| Réserves disponibles | 133 | 55 998 € | 21 102 € | -34 896 € | -62,3% |
| Dettes | 17/49 | 39 458 € | 67 866 € | +28 408 € | +72,0% |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 18 747 € | 8 822 € | -9 926 € | -52,9% |
| Dettes financières | 170/4 | 18 747 € | 8 822 € | -9 926 € | -52,9% |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 20 711 € | 59 044 € | +38 334 € | +185,1% |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 9 251 € | 9 926 € | +674 € | +7,3% |
| Dettes commerciales | 44 | 384 € | 1 686 € | +1 302 € | +339,3% |
| Fournisseurs | 440/4 | 384 € | 1 686 € | +1 302 € | +339,3% |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 11 076 € | 7 433 € | -3 643 € | -32,9% |
| Impôts | 450/3 | 11 076 € | 7 433 € | -3 643 € | -32,9% |
| Autres dettes | 47/48 | - | 40 000 € | +40 000 € | |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 1 848 € | 2 266 € | +418 € | +22,6% |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 6 704 € | 6 723 € | +19 € | +0,3% |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 1 183 € | 1 475 € | +292 € | +24,6% |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 63 311 € | 64 086 € | +775 € | +1,2% |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 53 576 € | 53 622 € | +47 € | +0,1% |
| Produits financiers | 75/76B | 0 € | 765 € | +765 € | +159329,2% |
| Produits financiers récurrents | 75 | 0 € | 765 € | +765 € | +159329,2% |
| Charges financières | 65/66B | 3 255 € | 2 708 € | -547 € | -16,8% |
| Charges financières récurrentes | 65 | 3 255 € | 2 708 € | -547 € | -16,8% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 50 322 € | 51 680 € | +1 358 € | +2,7% |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 10 500 € | 11 576 € | +1 076 € | +10,3% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 39 822 € | 40 104 € | +282 € | +0,7% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 39 822 € | 40 104 € | +282 € | +0,7% |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 septembre 2024 et le 30 septembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 11 octobre 2026 via checked.be.