CODE CONCEPT : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
CODE CONCEPT
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles +14 466 €
hausse de 14 466 € (+46,3%), de 31 261 € à 45 727 €
surtout Autres dettes (+27 198 €) et Résultat de l'exercice (+16 481 €)
- Créances à un an au plus -2 194 €
baisse de 2 194 € (-3,6%), de 61 122 € à 58 928 €
dont Créances commerciales: -8 859 €
- Immobilisations corporelles -2 097 €
baisse de 2 097 € (-10,3%), de 20 297 € à 18 200 €
dont Installations, machines et outillage: -2 013 €
- Comptes de régularisation (actif) -1 717 €
baisse de 1 717 € (-22,2%), de 7 730 € à 6 013 €
- Autres dettes +27 198 €
hausse de 27 198 € (+416,2%), de 6 535 € à 33 733 €
- Réserves -17 252 €
baisse de 17 252 € (-17,7%), de 97 267 € à 80 015 €
- Dettes > 1 an échéant dans l'année -2 114 €
baisse de 2 114 € (-100,0%), de 2 114 € à 0 €
- Marge brute d'exploitation -20 873 €
baisse de 20 873 € (-42,3%), de 49 292 € à 28 418 €
- Impôts -5 556 €
baisse de 5 556 € (-41,5%), de 13 386 € à 7 829 €
- Frais de personnel +575 €
hausse de 575 € (+277,8%), de 207 € à 782 €
- Autres charges d'exploitation +495 €
hausse de 495 € (+116,5%), de 425 € à 921 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 120 410 € | 128 868 € | +8 457 € | +7,0% |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 20 297 € | 18 200 € | -2 097 € | -10,3% |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 20 297 € | 18 200 € | -2 097 € | -10,3% |
| Terrains et constructions | 22 | 14 735 € | 14 281 € | -453 € | -3,1% |
| Installations, machines et outillage | 23 | 3 221 € | 1 207 € | -2 013 € | -62,5% |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 2 342 € | 2 711 € | +370 € | +15,8% |
| Actifs circulants | 29/58 | 100 113 € | 110 668 € | +10 554 € | +10,5% |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 61 122 € | 58 928 € | -2 194 € | -3,6% |
| Créances commerciales | 40 | 14 266 € | 5 407 € | -8 859 € | -62,1% |
| Autres créances | 41 | 46 856 € | 53 521 € | +6 664 € | +14,2% |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 31 261 € | 45 727 € | +14 466 € | +46,3% |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 7 730 € | 6 013 € | -1 717 € | -22,2% |
| Total du passif | 10/49 | 120 410 € | 128 868 € | +8 457 € | +7,0% |
| Capitaux propres | 10/15 | 103 467 € | 86 215 € | -17 252 € | -16,7% |
| Apport | 10/11 | 6 200 € | 6 200 € | = | 0,0% |
| Réserves | 13 | 97 267 € | 80 015 € | -17 252 € | -17,7% |
| Réserves disponibles | 133 | 97 267 € | 80 015 € | -17 252 € | -17,7% |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 0 € | 0 € | = | |
| Dettes | 17/49 | 16 944 € | 42 653 € | +25 709 € | +151,7% |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 0 € | - | = | |
| Dettes financières | 170/4 | 0 € | - | = | |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 16 944 € | 42 622 € | +25 678 € | +151,5% |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 2 114 € | 0 € | -2 114 € | -100,0% |
| Dettes commerciales | 44 | 3 234 € | 2 670 € | -564 € | -17,4% |
| Fournisseurs | 440/4 | 3 234 € | 2 670 € | -564 € | -17,4% |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 5 060 € | 6 219 € | +1 158 € | +22,9% |
| Impôts | 450/3 | 5 060 € | 6 219 € | +1 158 € | +22,9% |
| Autres dettes | 47/48 | 6 535 € | 33 733 € | +27 198 € | +416,2% |
| Comptes de régularisation | 492/3 | - | 31 € | +31 € | |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | - | 45 € | +45 € | |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 207 € | 782 € | +575 € | +277,8% |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 4 053 € | 4 305 € | +252 € | +6,2% |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 425 € | 921 € | +495 € | +116,5% |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 49 292 € | 28 418 € | -20 873 € | -42,3% |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 44 606 € | 22 411 € | -22 195 € | -49,8% |
| Produits financiers | 75/76B | 2 918 € | 2 692 € | -226 € | -7,8% |
| Produits financiers récurrents | 75 | 2 918 € | 2 692 € | -226 € | -7,8% |
| Charges financières | 65/66B | 559 € | 793 € | +233 € | +41,7% |
| Charges financières récurrentes | 65 | 559 € | 793 € | +233 € | +41,7% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 46 965 € | 24 311 € | -22 654 € | -48,2% |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 13 386 € | 7 829 € | -5 556 € | -41,5% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 33 579 € | 16 481 € | -17 098 € | -50,9% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 33 579 € | 16 481 € | -17 098 € | -50,9% |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 septembre 2024 et le 30 septembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 4 octobre 2026 via checked.be.