CCE2 : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
CCE2
Principaux mouvements
- Placements de trésorerie +150 000 €
nouveau en 2025 : 150 000 €
- Valeurs disponibles -67 093 €
baisse de 67 093 € (-47,7%), de 140 799 € à 73 706 €
surtout Placements de trésorerie (-150 000 €) et Investissements en immobilisations (nets) (-28 160 €)
- Créances à un an au plus -24 618 €
baisse de 24 618 € (-72,5%), de 33 938 € à 9 320 €
dont Autres créances: -23 638 €
- Immobilisations corporelles +15 376 €
hausse de 15 376 € (+45,1%), de 34 075 € à 49 451 €
dont Mobilier et matériel roulant: +16 298 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +60 938 €
hausse de 60 938 € (+57,3%), de 106 270 € à 167 209 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +18 925 €
hausse de 18 925 € (+53,7%), de 35 251 € à 54 175 €
dont Impôts: +16 501 €
- Dettes commerciales -5 046 €
baisse de 5 046 € (-56,5%), de 8 926 € à 3 880 €
- Marge brute d'exploitation -27 254 €
baisse de 27 254 € (-22,5%), de 121 279 € à 94 025 €
- Impôts -6 819 €
baisse de 6 819 € (-29,7%), de 22 993 € à 16 174 €
- Amortissements +3 797 €
hausse de 3 797 € (+42,2%), de 8 987 € à 12 784 €
- Autres charges d'exploitation +1 644 €
hausse de 1 644 € (+321,5%), de 511 € à 2 155 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 208 812 € | 283 852 € | +75 040 € | +35,9% |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 34 075 € | 49 451 € | +15 376 € | +45,1% |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 34 075 € | 49 451 € | +15 376 € | +45,1% |
| Installations, machines et outillage | 23 | 6 802 € | 5 880 € | -922 € | -13,6% |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 27 273 € | 43 571 € | +16 298 € | +59,8% |
| Actifs circulants | 29/58 | 174 737 € | 234 401 € | +59 664 € | +34,1% |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 33 938 € | 9 320 € | -24 618 € | -72,5% |
| Créances commerciales | 40 | 10 299 € | 9 320 € | -980 € | -9,5% |
| Autres créances | 41 | 23 638 € | - | -23 638 € | |
| Placements de trésorerie | 50/53 | - | 150 000 € | +150 000 € | |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 140 799 € | 73 706 € | -67 093 € | -47,7% |
| Comptes de régularisation | 490/1 | - | 1 375 € | +1 375 € | |
| Total du passif | 10/49 | 208 812 € | 283 852 € | +75 040 € | +35,9% |
| Capitaux propres | 10/15 | 136 270 € | 197 209 € | +60 938 € | +44,7% |
| Apport | 10/11 | 30 000 € | 30 000 € | = | 0,0% |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 106 270 € | 167 209 € | +60 938 € | +57,3% |
| Dettes | 17/49 | 72 541 € | 86 643 € | +14 102 € | +19,4% |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 45 343 € | 59 883 € | +14 540 € | +32,1% |
| Dettes commerciales | 44 | 8 926 € | 3 880 € | -5 046 € | -56,5% |
| Fournisseurs | 440/4 | 8 926 € | 3 880 € | -5 046 € | -56,5% |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 35 251 € | 54 175 € | +18 925 € | +53,7% |
| Impôts | 450/3 | 35 251 € | 51 751 € | +16 501 € | +46,8% |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | - | 2 424 € | +2 424 € | |
| Autres dettes | 47/48 | 1 166 € | 1 828 € | +662 € | +56,7% |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 27 198 € | 26 760 € | -438 € | -1,6% |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 183 € | 80 € | -103 € | -56,1% |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 8 987 € | 12 784 € | +3 797 € | +42,2% |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 511 € | 2 155 € | +1 644 € | +321,5% |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 121 279 € | 94 025 € | -27 254 € | -22,5% |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 111 598 € | 79 006 € | -32 592 € | -29,2% |
| Produits financiers | 75/76B | 716 € | 5 € | -711 € | -99,3% |
| Produits financiers récurrents | 75 | 716 € | 5 € | -711 € | -99,3% |
| Charges financières | 65/66B | 211 € | 232 € | +21 € | +10,2% |
| Charges financières récurrentes | 65 | 211 € | 232 € | +21 € | +10,2% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 112 103 € | 78 778 € | -33 324 € | -29,7% |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 22 993 € | 16 174 € | -6 819 € | -29,7% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 89 110 € | 62 604 € | -26 505 € | -29,7% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 89 110 € | 62 604 € | -26 505 € | -29,7% |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 5 octobre 2026 via checked.be.