C-DEV : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
C-DEV
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus +2,6 M €
hausse de 2,6 M € (+236,7%), de 1,1 M € à 3,7 M €
dont Autres créances: +2,8 M €
- Stocks et commandes -977 354 €
baisse de 977 354 € (-48,7%), de 2,0 M € à 1,0 M €
- Valeurs disponibles -217 048 €
baisse de 217 048 € (-37,4%), de 580 392 € à 363 344 €
surtout Créances à un an au plus (-2,6 M €) et Autres dettes (-197 550 €)
- Dettes commerciales +1,3 M €
hausse de 1,3 M € (+94,6%), de 1,4 M € à 2,7 M €
- Dettes financières à un an au plus +198 729 €
hausse de 198 729 € (+24,1%), de 823 823 € à 1,0 M €
- Autres dettes -197 550 €
baisse de 197 550 € (-53,5%), de 369 508 € à 171 958 €
- Acomptes reçus +78 545 €
hausse de 78 545 € (+17,4%), de 451 782 € à 530 327 €
- Réserves +75 000 €
hausse de 75 000 € (+23,8%), de 315 000 € à 390 000 €
- Marge brute d'exploitation -92 724 €
baisse de 92 724 € (-32,4%), de 285 937 € à 193 213 €
- Frais de personnel -87 058 €
baisse de 87 058 € (-80,7%), de 107 882 € à 20 824 €
- Charges financières -8 587 €
baisse de 8 587 € (-13,4%), de 64 164 € à 55 577 €
- Autres charges d'exploitation +3 729 €
hausse de 3 729 € (+26,7%), de 13 976 € à 17 706 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 3 683 431 € | 5 057 270 € | +1,4 M € | +37,3% |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 5 432 € | 3 551 € | -1 881 € | -34,6% |
| Immobilisations incorporelles | 21 | 5 151 € | 3 551 € | -1 600 € | -31,1% |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 281 € | 0 € | -281 € | -100,0% |
| Installations, machines et outillage | 23 | 111 € | 0 € | -111 € | -100,0% |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 170 € | 0 € | -170 € | -100,0% |
| Actifs circulants | 29/58 | 3 678 000 € | 5 053 719 € | +1,4 M € | +37,4% |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 2 008 545 € | 1 031 191 € | -977 354 € | -48,7% |
| Stocks | 30/36 | 2 008 545 € | 1 031 191 € | -977 354 € | -48,7% |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 1 085 486 € | 3 655 328 € | +2,6 M € | +236,7% |
| Créances commerciales | 40 | 1 043 491 € | 769 696 € | -273 795 € | -26,2% |
| Autres créances | 41 | 41 995 € | 2 885 631 € | +2,8 M € | +6771,4% |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 580 392 € | 363 344 € | -217 048 € | -37,4% |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 3 576 € | 3 856 € | +280 € | +7,8% |
| Total du passif | 10/49 | 3 683 431 € | 5 057 270 € | +1,4 M € | +37,3% |
| Capitaux propres | 10/15 | 326 832 € | 402 135 € | +75 303 € | +23,0% |
| Apport | 10/11 | 6 200 € | 6 200 € | = | 0,0% |
| Réserves | 13 | 315 000 € | 390 000 € | +75 000 € | +23,8% |
| Réserves disponibles | 133 | 315 000 € | 390 000 € | +75 000 € | +23,8% |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 5 632 € | 5 935 € | +303 € | +5,4% |
| Dettes | 17/49 | 3 356 599 € | 4 655 135 € | +1,3 M € | +38,7% |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 223 364 € | 149 658 € | -73 706 € | -33,0% |
| Dettes financières | 170/4 | 223 364 € | 149 658 € | -73 706 € | -33,0% |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 3 115 961 € | 4 485 216 € | +1,4 M € | +43,9% |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 70 856 € | 73 706 € | +2 850 € | +4,0% |
| Dettes financières | 43 | 823 823 € | 1 022 551 € | +198 729 € | +24,1% |
| Établissements de crédit | 430/8 | 823 823 € | 1 022 551 € | +198 729 € | +24,1% |
| Dettes commerciales | 44 | 1 379 150 € | 2 684 478 € | +1,3 M € | +94,6% |
| Fournisseurs | 440/4 | 1 379 150 € | 2 684 478 € | +1,3 M € | +94,6% |
| Acomptes reçus sur commandes | 46 | 451 782 € | 530 327 € | +78 545 € | +17,4% |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 20 842 € | 2 195 € | -18 647 € | -89,5% |
| Impôts | 450/3 | 2 281 € | 2 195 € | -86 € | -3,8% |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 18 561 € | 0 € | -18 561 € | -100,0% |
| Autres dettes | 47/48 | 369 508 € | 171 958 € | -197 550 € | -53,5% |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 17 274 € | 20 261 € | +2 987 € | +17,3% |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 107 882 € | 20 824 € | -87 058 € | -80,7% |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 2 756 € | 1 881 € | -875 € | -31,8% |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 13 976 € | 17 706 € | +3 729 € | +26,7% |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 285 937 € | 193 213 € | -92 724 € | -32,4% |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 161 323 € | 152 803 € | -8 520 € | -5,3% |
| Produits financiers | 75/76B | 730 € | 3 381 € | +2 651 € | +363,0% |
| Produits financiers récurrents | 75 | 730 € | 3 381 € | +2 651 € | +363,0% |
| Charges financières | 65/66B | 64 164 € | 55 577 € | -8 587 € | -13,4% |
| Charges financières récurrentes | 65 | 64 164 € | 55 577 € | -8 587 € | -13,4% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 97 889 € | 100 607 € | +2 718 € | +2,8% |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 25 680 € | 25 303 € | -377 € | -1,5% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 72 208 € | 75 303 € | +3 095 € | +4,3% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 72 208 € | 75 303 € | +3 095 € | +4,3% |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 septembre 2024 et le 30 septembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 9 octobre 2026 via checked.be.