SARTOUR
ActifRésumé
SARTOUR est active depuis 2002 et le Moniteur belge ne contient aucun signal d'insolvabilité ou d'avertissement. Les comptes annuels de 2025 montrent des capitaux propres de 86 684 € et un résultat net de 58 207 €. Les chiffres fluctuent trop fortement d'une année à l'autre pour une projection de tendance fiable. La solvabilité se classe au-dessus de 56 % des 13683 entreprises du même secteur (exercice 2025). La probabilité de faillite calculée sur 12 mois est de 1,2% (faible).
Score Checked
Score 2025
Axes · trait = 2024
Rentabilité100▲+7
Solvabilité62▲+22
Croissance78▲+20
Historique100
Probabilité de faillite, 12 mois
1,2%
Faible
0%0,5%1,5%4%10%≥ 25%
Crédit jusqu'à 6 000 € à 30 jours acceptable
Liquidité confortable (ratio de liquidité 1,84 contre 1,56 en 2024 ; dettes à court terme : 49,7% et trésorerie : 26,8% du total du bilan), mais 62,9% de l'actif est financé par dette.
Vérification de crédit pour un montant et un délai
Afficher le maximum recommandé : et voyez comment l'avis change avec le montant, le délai et l'acompte.
Signaux
Trois signaux. À gauche le signal, à droite la preuve.
−abaisse le risque+augmente le risque○neutre
augmente le risque · Secteur à taux de défaillance plus élevé
Dans ce secteur, les entreprises font plus souvent faillite que la moyenne belge.
Moniteur · faillites par secteur, NACE 56
Position relative
BE, tous secteurs
référence
Restauration (NACE 56)
environ 206 % de faillites en plus
← moins de faillites
plus de faillites →
abaisse le risque · Long historique
Une entreprise établie de longue date fait statistiquement moins souvent faillite qu'une jeune entreprise.
BCE · date de constitutionÂge par rapport à la zone de risque
neutre · Derniers comptes déposés dans les délais
L'exercice clôturé le 31-03-2025 était à déposer pour le 31-10-2025 et l'a été le 23-10-2025, soit 8 jours avant le délai.
BNB · 10 dépôtsÉcart par rapport au délai
2025
8 j d'avance
2024
3 j d'avance
2023
50 j de retard
2022
4 j d'avance
2021
2 j d'avance
2020
26 j de retard
2019
6 j d'avance
← avant le délai
après le délai →
trait = médiane de tous les dépôts belgesrond = médiane du secteur
Cette entreprise a déposé ses 7 derniers comptes en moyenne 8 jours après le délai; la médiane du secteur pour l'exercice 2024 est 6 jours après le délai, et 53 % du secteur a déposé en retard.
Vérifié sans constat (2)
neutre · Le prochain délai court encore
Le prochain exercice se clôture le 31-03-2026 et doit être déposé au plus tard le 31-10-2026. Rien n'est en retard à ce jour. Dépose d'habitude vers le 28 octobre (4 des 5 derniers exercices déposés dans les 30 jours autour de cette date).
Code des sociétés · sept moisPosition dans le délai en cours
31-03-2026 clôture30-09-2026 aujourd'hui31-10-2026 délai
Historique
Aller plus loin avec cette entreprise
Combien de crédit accorder à ce client, et à quel délai ?Vérification de crédit Que vérifier avant de travailler avec cette entreprise ?Due diligence fournisseur Pouvez-vous accepter cette entreprise comme client selon la loi anti-blanchiment ?Dossier anti-blanchiment Lesquels de vos autres clients pouvez-vous facturer via Peppol ?Vérification Peppol Quelles autres aides ont reçu les entreprises comme celle-ci, et pas elle ?Argent public Comment cette entreprise se situe-t-elle dans son secteur ?Benchmark sectoriel
Finances · exercice 2025, schéma micro
Capitaux propres
86 684 €▲ 204%
2024 · 28 476 €
Total actif
233 620 €▲ 20,2%
2024 · 194 348 €
Résultat net
58 207 €▲ 14,0%
2024 · 51 056 €
Fonds de roulement
97 399 €▲ 51,8%
2024 · 64 177 €
Évolution au fil des années
En euros
En pourcentage
Ratio
En équivalents temps plein (ETP)
En euros
Aucune ligne cochée dans ce groupe.
En pourcentage
Aucune ligne cochée dans ce groupe.
Ratio
Aucune ligne cochée dans ce groupe.
En équivalents temps plein (ETP)
Aucune ligne cochée dans ce groupe.
Décochez une ligne pour la masquer. Pointez une année (ou utilisez les flèches sur le graphique) pour les chiffres exacts ; le tableau en dessous les donne tous.Secteur : la moitié centrale (P25 à P75) de NACE 56, Restauration, chaque année face au même schéma ; pas de bande sous 30 comptes. Pointillé : la médiane. Disponible pour Résultat net, Capitaux propres, Total actif, Fonds de roulement, Solvabilité, Liquidité générale, Rentabilité des actifs (ROA), Personnel (ETP).
Chaque chiffre avec sa variation par rapport à l'exercice précédent
favorable
défavorable
Poste20212022202320242025
Résultat d'exploitation49 191 €▲ 214%6 783 €▼ 86,2%-63 236 €61 182 €71 548 €▲ 16,9%
Résultat net33 424 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 1 549%1 499 €dans la moitié centrale du secteur▼ 95,5%-71 286 €en dessous de la moitié centrale du secteur51 056 €au-dessus de la moitié centrale du secteur58 207 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 14,0%
Capitaux propres64 208 €dans la moitié centrale du secteur▲ 109%48 707 €dans la moitié centrale du secteur▼ 24,1%-22 579 €en dessous de la moitié centrale du secteur28 476 €dans la moitié centrale du secteur86 684 €dans la moitié centrale du secteur▲ 204%
Total actif103 075 €dans la moitié centrale du secteur▲ 2,1%112 968 €dans la moitié centrale du secteur▲ 9,6%174 182 €dans la moitié centrale du secteur▲ 54,2%194 348 €dans la moitié centrale du secteur▲ 11,6%233 620 €dans la moitié centrale du secteur▲ 20,2%
Dettes38 867 €▼ 44,6%64 261 €▲ 65,3%196 762 €▲ 206%165 872 €▼ 15,7%146 937 €▼ 11,4%
Fonds de roulement59 353 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 291%38 821 €dans la moitié centrale du secteur▼ 34,6%26 293 €dans la moitié centrale du secteur▼ 32,3%64 177 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 144%97 399 €au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 51,8%
Solvabilité62,3%au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 31,8pp43,1%dans la moitié centrale du secteur▼ 19,2pp-13,0%en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 56,1pp14,7%dans la moitié centrale du secteur▲ 27,6pp37,1%dans la moitié centrale du secteur▲ 22,5pp
Liquidité générale2,53au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 1,301,60dans la moitié centrale du secteur▼ 0,921,21dans la moitié centrale du secteur▼ 0,401,56dans la moitié centrale du secteur▲ 0,351,84dans la moitié centrale du secteur▲ 0,28
Rentabilité des actifs (ROA)32,4%au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 30,4pp1,3%dans la moitié centrale du secteur▼ 31,1pp-40,9%en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 42,3pp26,3%au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 67,2pp24,9%au-dessus de la moitié centrale du secteur▼ 1,4pp
Personnel (ETP)4,1▼ 35,9%16,1▲ 293%14,4▼ 10,6%12,9▼ 10,4%12,8▼ 0,8%
au-dessus
dans
en dessous
la moitié centrale (P25 à P75) de NACE 56, Restauration, chaque année face au même schéma ; pas de bande sous 30 comptes.
Chiffre d'affaires et marge EBIT non publiés : le schéma micro ne les exige pas.
Résultat par exercice
Résultat d'exploitationRésultat net
Après le creux de 2023, le résultat d'exploitation progresse deux années d'affilée ; 2025 se situe 17 % au-dessus de 2024 et constitue le résultat le plus élevé de la série disponible.
Composition du bilan
2025 en couleur, 2024 en barre grise dessous
Actif 233 620 €
Actifs immobilisés
20 097 € ▲ 28,9%
Actifs circulants
213 523 € ▲ 19,4%
Passif 233 620 €
Capitaux propres
86 684 € ▲ 204%
Dettes
146 937 € ▼ 11,4%
La part des dettes dans le total du bilan recule de 85,3 % à 62,9 %. Les capitaux propres sont plus élevés et la dette est plus faible.
Chiffres clés et ratios
EBITDA
77 700 €▲
2024 · 65 651 €
Cash-flow
64 360 €▲
2024 · 55 525 €
Liquidité immédiate
1,78▲
2024 · 1,50
Taux d'endettement
1,70▼
2024 · 5,82
ROE
67,1%▼
2024 · 179,3%
Couverture des intérêts
11,69▲
2024 · 5,15
Dettes ≤ 1 an
116 124 €▲
2024 · 114 583 €
Dettes > 1 an
30 813 €▼
2024 · 49 955 €
Impôts
11 060 €▲
2024 · 0 €
Frais de personnel
181 654 €▲
2024 · 155 110 €
Le vert signale une évolution favorable, même quand le chiffre lui-même baisse : comme pour les dettes ou le taux d'endettement.
Entreprises comparables
Observation historiqueDes 20 134 entreprises qui, en juillet 2024, ressemblaient à celle-ci aujourd'hui, 0,2% ont fait faillite dans les 24 mois et 95% existent encore.
- Petite
- 20 ans ou plus
- solvabilité de 30% ou plus
- bénéfice d'au moins 5% du bilan
0,2%
a fait faillite
4,7%
a cessé autrement
95%
existe encore
Pour cette entreprise elle-même, Checked calcule une probabilité de faillite plus élevée : 1,2% sur douze mois. Le score lit davantage sur cette entreprise que les quatre caractéristiques du groupe ; les deux chiffres sont justes pour ce qu'ils mesurent.
Quelle est la fiabilité de cette règle ?
Testée sur l'année précédente, sans utiliser cette année elle-même : les groupes de juillet 2023 ont attribué à chacune des 497 340 entreprises de juillet 2024 le taux de faillite de son groupe. Attendu : 1,6% ; réellement en faillite dans les 24 mois : 1,7%.
| Groupe | Attendu | Réel |
|---|---|---|
| 1 | 0,2% | 0,2% |
| 2 | 0,3% | 0,5% |
| 3 | 0,5% | 0,6% |
| 4 | 0,7% | 0,8% |
| 5 | 0,9% | 1,0% |
| 6 | 1,3% | 1,5% |
| 7 | 1,6% | 1,8% |
| 8 | 1,8% | 1,8% |
| 9 | 3,0% | 3,1% |
| 10 | 5,6% | 6,2% |
La règle classe bien : une entreprise tombée en faillite a reçu un taux plus élevé qu'une entreprise restée en activité dans 74% des comparaisons. Le niveau suit la conjoncture : une année avec plus de faillites, le taux réel dépasse celui de l'année précédente.
Une observation sur 20 134 entreprises comparables, pas une prévision pour cette entreprise. Le secteur ne compte pas : le registre ne conserve pas le secteur des entreprises arrêtées, il embellirait donc le résultat.
Comptes annuels
| Poste | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Rémunérations, charges sociales et pensions62 | - | 190 837 € | 165 794 € | 155 110 € | 181 654 € | ▲ 17,1% |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles630 | 13 245 € | 3 907 € | 3 927 € | 4 469 € | 6 152 € | ▲ 37,7% |
| Autres charges d'exploitation640/8 | - | 4 034 € | 3 716 € | 2 906 € | 4 452 € | ▲ 53,2% |
| Charges d'exploitation non récurrentes66A | - | - | 10 431 € | 0 € | - | - |
| Marge brute d'exploitation9900 | 172 144 € | 205 561 € | 120 632 € | 223 668 € | 263 805 € | ▲ 17,9% |
| Bénéfice (perte) d'exploitation9901 | 49 191 € | 6 783 € | -63 236 € | 61 182 € | 71 548 € | ▲ 16,9% |
| Produits financiers75/76B | - | 1 565 € | 2 230 € | 2 629 € | 4 365 € | ▲ 66,0% |
| Produits financiers récurrents75 | 2 550 € | 1 565 € | 2 230 € | 2 629 € | 4 365 € | ▲ 66,0% |
| Charges financières65/66B | - | 6 007 € | 10 280 € | 12 756 € | 6 645 € | ▼ 47,9% |
| Charges financières récurrentes65 | 18 317 € | 6 007 € | 10 280 € | 12 756 € | 6 645 € | ▼ 47,9% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts9903 | 33 424 € | 2 341 € | -71 286 € | 51 056 € | 69 267 € | ▲ 35,7% |
| Impôts sur le résultat67/77 | - | 842 € | 0 € | 0 € | 11 060 € | - |
| Bénéfice (perte) de l'exercice9904 | 33 424 € | 1 499 € | -71 286 € | 51 056 € | 58 207 € | ▲ 14,0% |
| Prélèvement sur les réserves immunisées789 | - | 8 419 € | - | - | - | - |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter9905 | 33 424 € | 9 918 € | -71 286 € | 51 056 € | 58 207 € | ▲ 14,0% |
| Poste | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Actif | ||||||
| Total de l'actif20/58 | 103 075 € | 112 968 € | 174 182 € | 194 348 € | 233 620 € | ▲ 20,2% |
| Actifs immobilisés21/28 | 4 855 € | 9 886 € | 20 058 € | 15 588 € | 20 097 € | ▲ 28,9% |
| Immobilisations corporelles22/27 | 4 855 € | 9 886 € | 20 058 € | 15 588 € | 20 097 € | ▲ 28,9% |
| Terrains et constructions22 | - | - | 2 735 € | 2 457 € | 6 183 € | ▲ 152% |
| Installations, machines et outillage23 | - | 6 816 € | 4 300 € | 3 287 € | 5 854 € | ▲ 78,1% |
| Mobilier et matériel roulant24 | - | 3 070 € | 13 023 € | 9 845 € | 8 060 € | ▼ 18,1% |
| Actifs circulants29/58 | 98 220 € | 103 082 € | 154 125 € | 178 760 € | 213 523 € | ▲ 19,4% |
| Stocks et commandes en cours d'exécution3 | 4 968 € | 4 538 € | 5 838 € | 6 774 € | 6 523 € | ▼ 3,7% |
| Stocks30/36 | - | 4 538 € | 5 838 € | 6 774 € | 6 523 € | ▼ 3,7% |
| Créances à un an au plus40/41 | 45 954 € | 48 892 € | 104 739 € | 121 458 € | 141 830 € | ▲ 16,8% |
| Créances commerciales40 | - | 1 516 € | 18 000 € | 18 592 € | 19 459 € | ▲ 4,7% |
| Autres créances41 | - | 47 376 € | 86 739 € | 102 867 € | 122 371 € | ▲ 19,0% |
| Valeurs disponibles54/58 | 43 218 € | 47 595 € | 40 580 € | 48 008 € | 62 616 € | ▲ 30,4% |
| Comptes de régularisation490/1 | - | 2 057 € | 2 969 € | 2 520 € | 2 553 € | ▲ 1,3% |
| Passif | ||||||
| Total du passif10/49 | 103 075 € | 112 968 € | 174 182 € | 194 348 € | 233 620 € | ▲ 20,2% |
| Capitaux propres10/15 | 64 208 € | 48 707 € | -22 579 € | 28 476 € | 86 684 € | ▲ 204% |
| Apport10/11 | - | 12 400 € | 12 400 € | 12 400 € | 12 400 € | = |
| Réserves13 | 51 808 € | 36 307 € | 36 307 € | 36 307 € | 74 284 € | ▲ 105% |
| Réserves indisponibles130/1 | - | 940 € | - | - | - | - |
| Réserves statutairement indisponibles1311 | - | 940 € | - | - | - | - |
| Réserves disponibles133 | - | 35 367 € | 36 307 € | 36 307 € | 74 284 € | ▲ 105% |
| Bénéfice (perte) reporté(e)14 | - | - | -71 286 € | -20 230 € | 0 € | ▲ 100% |
| Dettes17/49 | 38 867 € | 64 261 € | 196 762 € | 165 872 € | 146 937 € | ▼ 11,4% |
| Dettes à plus d'un an17 | - | - | 68 930 € | 49 955 € | 30 813 € | ▼ 38,3% |
| Dettes financières170/4 | - | - | 68 930 € | 49 955 € | 30 813 € | ▼ 38,3% |
| Dettes à un an au plus42/48 | 38 867 € | 64 261 € | 127 831 € | 114 583 € | 116 124 € | ▲ 1,3% |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année42 | - | 826 € | 40 082 € | 50 651 € | 34 179 € | ▼ 32,5% |
| Dettes financières43 | - | - | - | - | 29 € | - |
| Établissements de crédit430/8 | - | - | - | - | 29 € | - |
| Dettes commerciales44 | 22 044 € | 16 767 € | 53 679 € | 38 263 € | 43 659 € | ▲ 14,1% |
| Fournisseurs440/4 | - | 16 767 € | 53 679 € | 38 263 € | 43 659 € | ▲ 14,1% |
| Dettes fiscales, salariales et sociales45 | - | 29 415 € | 34 071 € | 25 670 € | 38 257 € | ▲ 49,0% |
| Impôts450/3 | - | 5 818 € | 12 251 € | 11 694 € | 11 061 € | ▼ 5,4% |
| Rémunérations et charges sociales454/9 | - | 23 598 € | 21 820 € | 13 976 € | 27 197 € | ▲ 94,6% |
| Autres dettes47/48 | - | 17 253 € | - | - | - | - |
| Comptes de régularisation492/3 | - | - | - | 1 333 € | 0 € | ▼ 100% |
| Poste | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Bénéfice (perte) de l'exercice9904 | 33 424 € | 1 499 € | -71 286 € | 51 056 € | 58 207 € | ▲ 14,0% |
| + Amortissements et réductions de valeur630 | 13 245 € | 3 907 € | 3 927 € | 4 469 € | 6 152 € | ▲ 37,7% |
| Flux d'exploitation (approximation) | 46 669 € | 5 406 € | -67 359 € | 55 525 € | 64 360 € | ▲ 15,9% |
| Investissements en immobilisations (approximation) | - | -8 938 € | -14 098 € | 0 € | -10 661 € | - |
| Variation des valeurs disponibles | - | 4 378 € | -7 015 € | 7 428 € | 14 608 € | ▲ 96,6% |
Simplifié et dérivé : les comptes annuels belges ne contiennent pas de tableau de flux, ces lignes viennent donc du compte de résultats et des mouvements du bilan.
Chronologie · actes, dépôts et jalons financiers
Prochain dépôt, exercice 2026, attendu avant le
2025
23-10
Dépôt BNB
Comptes annuels déposés
exercice 2025 · schéma micro
31-03
Financier
Meilleur résultat depuis 2019net 58 207 € ▲14%
Résultat d'exploitation 71 548 €, résultat net 58 207 €, tous deux un record.
2024
28-10
Dépôt BNB
Comptes annuels déposés
exercice 2024 · schéma micro
31-03
Financier
De nouveau bénéficiairenet 51 056 €
Résultat net 51 056 € après une année de perte.
2023
20-12
Dépôt BNB
Comptes annuels déposés
exercice 2023 · schéma micro · 50 jours de retard
31-03
Financier
Exercice le plus faiblenet -71 286 €
Le résultat net tombe à -71 286 €, le plus bas de la série ; la reprise commence l'année suivante.
2022
27-10
Dépôt BNB
Comptes annuels déposés
exercice 2022 · schéma micro
2021
29-10
Dépôt BNB
Comptes annuels déposés
exercice 2021 · schéma micro
31-03
Financier
La liquidité doubleratio de liquidité 2,53
Ratio de liquidité de 1,22 à 2,53 ; la dette à court terme recule de 67 673 € à 38 867 €.
2020
26-11
Dépôt BNB
Comptes annuels déposés
exercice 2020 · schéma micro · 26 jours de retard
31-03
Financier
De nouveau bénéficiairenet 2 027 €
Résultat net 2 027 € après une année de perte.
2019
25-10
Dépôt BNB
Comptes annuels déposés
exercice 2019 · schéma micro
Afficher les événements plus anciens
2018
31-10
Dépôt BNB
Comptes annuels déposés
exercice 2018 · schéma micro
2017
30-10
Dépôt BNB
Comptes annuels déposés
exercice 2017 · schéma micro
2016
27-10
Dépôt BNB
Comptes annuels déposés
exercice 2016 · schéma abrégé
Jalon financierDépôt BNBLes jalons financiers sont datés de la clôture de l'exercice, pas du dépôt.
0 sur 2 actes lus
À propos des actes non lus
Nous connaissons 2 actes du Moniteur belge pour cette entreprise. Aucun n'a encore été lu : ce qui s'y trouve n'a ici été ni constaté ni réfuté.
Faire lire en priorité
Connectez-vous pour placer cette entreprise en tête de la file de lecture.
Direction · siège · immobilier
Dirigeants
2 actes de cette entreprise figurent au Moniteur belge, dont 0 lus par nous. Nous n'avons donc pas encore extrait ses dirigeants de ces actes.
Site & empreinte immobilière
Siège social, Beveren-Kruibeke-Zwijndrecht · 1 unité d'établissement depuis 2002
Superficie au sol
1 758 m²
Emprise au sol bâtie
1 495 m²
Volume, LiDAR
9 448 m³
Parcelle 46502D0558/00G005, Flandre · bâtiment le plus haut 13,0 m, ±2 étages. Lien par adresse, pas un titre de propriété.
1 unité d'établissement
Kruibekesteenweg(BEV) 10, 9120 Beveren-Kruibeke-Zwijndrecht
depuis 20022.096.191.576
1 parcelle
Flandre
1
(100%)
| Parcelle (capakey) | Région | Superficie | Bâtiments | Hauteur / ét. |
|---|---|---|---|---|
| 46502D0558/00G005 | Flandre | 1 758 m² | 1 · 1 495 m² | 13,0 m · 2 ét. |
Liaison par adresse, pas une preuve de propriété
Bon à savoir
1 des 1 parcelle avec correspondance d'adresse exacte ; les autres sont indicatives.
Liaison sur la base des adresses, ceci ne constitue pas une preuve de propriété.
Argent public · subsides et aides
Autorités flamandes
2024 · 1 mention · 573 EUR octroyé · 573 EUR payé| Année | Mentions | octroyé | payé |
|---|---|---|---|
| 2024 | 1 | 573 EUR | 573 EUR |
Agréments · autorisations · enregistrements
Sécurité alimentaire, AFSCA
1 site · 1 avec smileyBeveren-Kruibeke-Zwijndrecht2.096.191.576
Entreprises similaires · même secteur, taille comparable
Alexander de Grote
BE 0454.389.867
Diest · CP 86 686 €
LUMA20
BE 1014.398.779
Ham-sur-Heure-Nalinnes · CP 86 673 €
KURMAR
BE 0631.856.614
Balen · CP 86 664 €
Brasserie - Taverne de la Plume
BE 0446.679.159
Soumagne · CP 86 649 €
UNIWEST
BE 0806.086.529
Kortrijk · CP 86 649 €
Sur 20 509 entreprises dans le secteur 56111, nous disposons des comptes annuels de 11 467 d'entre elles. 9 714 se situent dans un facteur 10 de ces capitaux propres. Les 5 ci-dessus en sont les plus proches. Voir tout le secteur
Identification & contact
Identification
Forme juridiqueSRL
Constituée31-01-2002
Clôture de l'exercice31-03
Activités, NACEBEL 2025
56111Restauration à service complet
Facturation électronique
Joignable via Peppol
Identifiant Peppol
0208:0476827947
Aussi
9925:BE0476827947
Inscrite
28-11-2024
Si vous suivez cette entreprise, Checked vous le signale le jour où elle disparaît du registre Peppol.
État du registre au 30 septembre 2026 · Peppol Directory
Les scores et ratios sont calculés par Checked et ne constituent pas une décision de crédit.