J&S TECHNICS
ActifLe dossier de J&S TECHNICS comporte 2 avis de réorganisation judiciaire, selon les publications au Moniteur belge.
Résumé
La probabilité de faillite calculée sur 12 mois est de 18,3% (très élevé). Les comptes annuels de 2025 montrent des capitaux propres de 62 382 € et un résultat net de 14 304 €. Les capitaux propres progressent d'environ 86,4 % par an sur les exercices déposés. La solvabilité se classe au-dessus de 29 % des 28806 entreprises du même secteur (exercice 2025).
Score Checked
Score 2025
Axes · trait = 2024
Rentabilité58▼-42
Solvabilité53▲+1
Croissance78=
Historique60
Probabilité de faillite, 12 mois
18,3%
Très élevé
0%0,5%1,5%4%10%≥ 25%
Crédit jusqu'à 1 500 € à 30 jours uniquement à conditions resserrées
Liquidité juste (ratio de liquidité 1,38 contre 1,17 en 2024 ; dettes à court terme : 59,2% et trésorerie : 5% du total du bilan), et 72,2% de l'actif est financé par dette.
Vérification de crédit pour un montant et un délai
Afficher le maximum recommandé : et voyez comment l'avis change avec le montant, le délai et l'acompte.
Signaux
Six signaux. À gauche le signal, à droite la preuve.
−abaisse le risque+augmente le risque○neutre
augmente le risque · Secteur à taux de défaillance plus élevé
Dans ce secteur, les entreprises font plus souvent faillite que la moyenne belge.
Moniteur · faillites par secteur, NACE 43
Position relative
BE, tous secteurs
référence
Travaux de construction spécialisés (NACE 43)
environ 85 % de faillites en plus
← moins de faillites
plus de faillites →
abaisse le risque · Long historique
Une entreprise établie de longue date fait statistiquement moins souvent faillite qu'une jeune entreprise.
BCE · date de constitutionÂge par rapport à la zone de risque
abaisse le risque · Comptes annuels : profil financier sain
Les derniers comptes annuels montrent un profil sain en solvabilité, résultat et liquidité.
BNB · comptes annuels 2025Solvabilité, rendement et âge des chiffres
Solvabilité
27,8%
Rendement des actifs
6,4%
Âge des chiffres
9 mois
neutre · Déposé après le délai
L'exercice clôturé le 31-12-2025 était à déposer pour le 31-07-2026 et l'a été le 31-08-2026, soit 31 jours plus tard. Pour situer : 47% du marché belge dépose en retard et toute la bande de 1 à 90 jours ressort à 2,0% de situations anormales contre 1,66% en moyenne. Nous l'affichons comme un fait et ne le notons pas.
BNB · 6 dépôtsÉcart par rapport au délai
2025
31 j de retard
2024
92 j de retard
2023
92 j de retard
2022
194 j de retard
2021
31 j de retard
2020
90 j de retard
← avant le délai
après le délai →
trait = médiane de tous les dépôts belgesrond = médiane du secteur
Cette entreprise a déposé ses 6 derniers comptes en moyenne 88 jours après le délai; la médiane du secteur pour l'exercice 2024 est 1 jour avant le délai, et 42 % du secteur a déposé en retard.
Vérifié sans constat (2)
neutre · Le prochain délai court encore
Le prochain exercice se clôture le 31-12-2026 et doit être déposé au plus tard le 31-07-2027. Rien n'est en retard à ce jour. Dépose d'habitude vers le 31 octobre (4 des 5 derniers exercices déposés dans les 61 jours autour de cette date).
Code des sociétés · sept moisPosition dans le délai en cours
01-10-2026 aujourd'hui31-12-2026 clôture31-07-2027 délai
Historique
Aller plus loin avec cette entreprise
Combien de crédit accorder à ce client, et à quel délai ?Vérification de crédit Que vérifier avant de travailler avec cette entreprise ?Due diligence fournisseur Pouvez-vous confier des travaux de construction à cette entreprise ?Vérification d'entrepreneur Pouvez-vous accepter cette entreprise comme client selon la loi anti-blanchiment ?Dossier anti-blanchiment Lesquels de vos autres clients pouvez-vous facturer via Peppol ?Vérification Peppol Quelles autres aides ont reçu les entreprises comme celle-ci, et pas elle ?Subsides
Finances · exercice 2025, schéma micro
Capitaux propres
62 382 €▲ 29,8%
2024 · 48 078 €
Total actif
224 373 €▲ 27,4%
2024 · 176 152 €
Résultat net
14 304 €▼ 78,5%
2024 · 66 398 €
Fonds de roulement
51 091 €▲ 177%
2024 · 18 430 €
Évolution au fil des années
En euros
En pourcentage
Ratio
En équivalents temps plein (ETP)
En euros
Aucune ligne cochée dans ce groupe.
En pourcentage
Aucune ligne cochée dans ce groupe.
Ratio
Aucune ligne cochée dans ce groupe.
En équivalents temps plein (ETP)
Aucune ligne cochée dans ce groupe.
Décochez une ligne pour la masquer. Pointez une année (ou utilisez les flèches sur le graphique) pour les chiffres exacts ; le tableau en dessous les donne tous.Secteur : la moitié centrale (P25 à P75) de NACE 43, Travaux de construction spécialisés, chaque année face au même schéma ; pas de bande sous 30 comptes. Pointillé : la médiane. Disponible pour Résultat net, Capitaux propres, Total actif, Fonds de roulement, Solvabilité, Liquidité générale, Rentabilité des actifs (ROA), Personnel (ETP).
Chaque chiffre avec sa variation par rapport à l'exercice précédent
favorable
défavorable
Poste20212022202320242025
Résultat d'exploitation11 176 €8 534 €▼ 23,6%-2 975 €75 475 €27 877 €▼ 63,1%
Résultat net10 196 €dans la moitié centrale du secteur4 323 €dans la moitié centrale du secteur▼ 57,6%-13 179 €en dessous de la moitié centrale du secteur66 398 €au-dessus de la moitié centrale du secteur14 304 €dans la moitié centrale du secteur▼ 78,5%
Capitaux propres-9 464 €en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 51,9%-5 141 €en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 45,7%-18 320 €en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 256%48 078 €dans la moitié centrale du secteur62 382 €dans la moitié centrale du secteur▲ 29,8%
Total actif43 740 €en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 3 010%122 369 €dans la moitié centrale du secteur▲ 180%116 351 €dans la moitié centrale du secteur▼ 4,9%176 152 €dans la moitié centrale du secteur▲ 51,4%224 373 €dans la moitié centrale du secteur▲ 27,4%
Dettes53 204 €▲ 153%127 510 €▲ 140%134 670 €▲ 5,6%128 074 €▼ 4,9%161 991 €▲ 26,5%
Fonds de roulement-3 110 €en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 84,2%-72 579 €en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 2 234%-76 261 €en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 5,1%18 430 €dans la moitié centrale du secteur51 091 €dans la moitié centrale du secteur▲ 177%
Solvabilité-21,6%en dessous de la moitié centrale du secteur-4,2%en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 17,4pp-15,7%en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 11,5pp27,3%dans la moitié centrale du secteur▲ 43,0pp27,8%dans la moitié centrale du secteur▲ 0,5pp
Liquidité générale0,93en dessous de la moitié centrale du secteur0,43en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 0,510,43en dessous de la moitié centrale du secteur=1,17dans la moitié centrale du secteur▲ 0,741,38dans la moitié centrale du secteur▲ 0,21
Rentabilité des actifs (ROA)23,3%au-dessus de la moitié centrale du secteur3,5%dans la moitié centrale du secteur▼ 19,8pp-11,3%en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 14,9pp37,7%au-dessus de la moitié centrale du secteur▲ 49,0pp6,4%dans la moitié centrale du secteur▼ 31,3pp
Personnel (ETP)1,12,9▲ 164%2,9=
au-dessus
dans
en dessous
la moitié centrale (P25 à P75) de NACE 43, Travaux de construction spécialisés, chaque année face au même schéma ; pas de bande sous 30 comptes.
Chiffre d'affaires et marge EBIT non publiés : le schéma micro ne les exige pas.
Résultat par exercice
Résultat d'exploitationRésultat net
Le résultat d'exploitation recule en 2025 ; 2025 se situe 63 % en dessous de 2024.
Composition du bilan
2025 en couleur, 2024 en barre grise dessous
Actif 224 373 €
Actifs immobilisés
40 544 € ▼ 18,4%
Actifs circulants
183 829 € ▲ 45,4%
Passif 224 373 €
Capitaux propres
62 382 € ▲ 29,8%
Dettes
161 991 € ▲ 26,5%
La part des dettes dans le total du bilan recule de 72,7 % à 72,2 %. Les capitaux propres et la dette sont plus élevés.
Chiffres clés et ratios
EBITDA
37 798 €▼
2024 · 85 253 €
Cash-flow
24 225 €▼
2024 · 76 176 €
Taux d'endettement
2,60▼
2024 · 2,66
ROE
22,9%▼
2024 · 138,1%
Couverture des intérêts
3,72▼
2024 · 13,08
Dettes ≤ 1 an
132 738 €▲
2024 · 108 039 €
Dettes > 1 an
29 253 €▲
2024 · 20 035 €
Impôts
3 892 €▲
2024 · 71 €
Frais de personnel
63 887 €▲
2024 · 62 894 €
Le vert signale une évolution favorable, même quand le chiffre lui-même baisse : comme pour les dettes ou le taux d'endettement.
Entreprises comparables
Observation historiqueDes 5 053 entreprises qui, en juillet 2024, ressemblaient à celle-ci aujourd'hui, 1,6% ont fait faillite dans les 24 mois et 96% existent encore.
- Micro
- 10 à 20 ans
- solvabilité de 10 à 30%
- bénéfice d'au moins 5% du bilan
1,6%
a fait faillite
2,4%
a cessé autrement
96%
existe encore
Pour encore 0,1%, on sait qu'elles ont cessé, mais pas si c'était dans ces 24 mois.
Pour cette entreprise elle-même, Checked calcule une probabilité de faillite plus élevée : 18,3% sur douze mois. Le score lit davantage sur cette entreprise que les quatre caractéristiques du groupe ; les deux chiffres sont justes pour ce qu'ils mesurent.
Quelle est la fiabilité de cette règle ?
Testée sur l'année précédente, sans utiliser cette année elle-même : les groupes de juillet 2023 ont attribué à chacune des 497 341 entreprises de juillet 2024 le taux de faillite de son groupe. Attendu : 1,6% ; réellement en faillite dans les 24 mois : 1,7%.
| Groupe | Attendu | Réel |
|---|---|---|
| 1 | 0,2% | 0,2% |
| 2 | 0,3% | 0,5% |
| 3 | 0,5% | 0,6% |
| 4 | 0,7% | 0,8% |
| 5 | 0,9% | 1,0% |
| 6 | 1,3% | 1,5% |
| 7 | 1,6% | 1,8% |
| 8 | 1,8% | 1,8% |
| 9 | 3,0% | 3,1% |
| 10 | 5,6% | 6,2% |
La règle classe bien : une entreprise tombée en faillite a reçu un taux plus élevé qu'une entreprise restée en activité dans 74% des comparaisons. Le niveau suit la conjoncture : une année avec plus de faillites, le taux réel dépasse celui de l'année précédente.
Une observation sur 5 053 entreprises comparables, pas une prévision pour cette entreprise. Le secteur ne compte pas : le registre ne conserve pas le secteur des entreprises arrêtées, il embellirait donc le résultat.
Comptes annuels
| Poste | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Produits d'exploitation non récurrents76A | - | - | - | 62 469 € | - | - |
| Rémunérations, charges sociales et pensions62 | 24 237 € | 50 337 € | 115 878 € | 62 894 € | 63 887 € | ▲ 1,6% |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles630 | - | 9 179 € | 9 622 € | 9 778 € | 9 922 € | ▲ 1,5% |
| Autres charges d'exploitation640/8 | 1 612 € | 2 634 € | 4 358 € | 1 413 € | 4 350 € | ▲ 208% |
| Marge brute d'exploitation9900 | 37 025 € | 70 683 € | 126 883 € | 149 560 € | 106 035 € | ▼ 29,1% |
| Bénéfice (perte) d'exploitation9901 | 11 176 € | 8 534 € | -2 975 € | 75 475 € | 27 877 € | ▼ 63,1% |
| Produits financiers75/76B | 5 € | 168 € | 14 € | 589 € | 473 € | ▼ 19,8% |
| Produits financiers récurrents75 | 5 € | 168 € | 14 € | 589 € | 473 € | ▼ 19,8% |
| Charges financières65/66B | 985 € | 1 781 € | 10 178 € | 9 594 € | 10 154 € | ▲ 5,8% |
| Charges financières récurrentes65 | 985 € | 1 781 € | 9 292 € | 6 517 € | 10 154 € | ▲ 55,8% |
| Charges financières non récurrentes66B | - | - | 885 € | 3 077 € | - | - |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts9903 | 10 196 € | 6 921 € | -13 139 € | 66 470 € | 18 196 € | ▼ 72,6% |
| Impôts sur le résultat67/77 | - | 2 597 € | 40 € | 71 € | 3 892 € | ▲ 5 348% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice9904 | 10 196 € | 4 323 € | -13 179 € | 66 398 € | 14 304 € | ▼ 78,5% |
| Transfert aux réserves immunisées689 | - | - | - | 62 469 € | - | - |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter9905 | 10 196 € | 4 323 € | -13 179 € | 3 929 € | 14 304 € | ▲ 264% |
| Poste | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Actif | ||||||
| Total de l'actif20/58 | 43 740 € | 122 369 € | 116 351 € | 176 152 € | 224 373 € | ▲ 27,4% |
| Actifs immobilisés21/28 | - | 67 938 € | 59 441 € | 49 683 € | 40 544 € | ▼ 18,4% |
| Immobilisations incorporelles21 | - | 54 000 € | 48 000 € | 42 000 € | 36 000 € | ▼ 14,3% |
| Immobilisations corporelles22/27 | - | 13 938 € | 11 441 € | 7 683 € | 4 544 € | ▼ 40,9% |
| Installations, machines et outillage23 | - | 12 797 € | 9 627 € | 6 458 € | 3 288 € | ▼ 49,1% |
| Mobilier et matériel roulant24 | - | 1 142 € | 1 814 € | 1 226 € | 1 256 € | ▲ 2,5% |
| Actifs circulants29/58 | 43 740 € | 54 431 € | 56 910 € | 126 469 € | 183 829 € | ▲ 45,4% |
| Stocks et commandes en cours d'exécution3 | - | 29 635 € | 29 635 € | 15 000 € | - | - |
| Stocks30/36 | - | 29 635 € | 29 635 € | 15 000 € | - | - |
| Créances à un an au plus40/41 | 29 723 € | 23 162 € | 24 323 € | 105 075 € | 172 205 € | ▲ 63,9% |
| Créances commerciales40 | 28 025 € | 13 875 € | 9 600 € | 82 745 € | 144 858 € | ▲ 75,1% |
| Autres créances41 | 1 698 € | 9 287 € | 14 723 € | 22 330 € | 27 347 € | ▲ 22,5% |
| Valeurs disponibles54/58 | 14 017 € | 1 634 € | 2 952 € | 6 394 € | 11 161 € | ▲ 74,5% |
| Comptes de régularisation490/1 | - | - | - | - | 462 € | - |
| Passif | ||||||
| Total du passif10/49 | 43 740 € | 122 369 € | 116 351 € | 176 152 € | 224 373 € | ▲ 27,4% |
| Capitaux propres10/15 | -9 464 € | -5 141 € | -18 320 € | 48 078 € | 62 382 € | ▲ 29,8% |
| Apport10/11 | 100 € | 100 € | 100 € | 100 € | 100 € | = |
| Réserves13 | - | - | - | 62 469 € | 62 469 € | = |
| Réserves immunisées132 | - | - | - | 62 469 € | 62 469 € | = |
| Bénéfice (perte) reporté(e)14 | -9 564 € | -5 241 € | -18 420 € | -14 491 € | -187 € | ▲ 98,7% |
| Dettes17/49 | 53 204 € | 127 510 € | 134 670 € | 128 074 € | 161 991 € | ▲ 26,5% |
| Dettes à plus d'un an17 | - | - | - | 20 035 € | 29 253 € | ▲ 46,0% |
| Dettes financières170/4 | - | - | - | 20 035 € | 3 471 € | ▼ 82,7% |
| Dettes commerciales175 | - | - | - | - | 25 782 € | - |
| Dettes à un an au plus42/48 | 46 850 € | 127 010 € | 133 170 € | 108 039 € | 132 738 € | ▲ 22,9% |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année42 | - | - | - | 113 € | 8 658 € | ▲ 7 541% |
| Dettes commerciales44 | 8 722 € | 14 027 € | 27 730 € | 12 530 € | 10 227 € | ▼ 18,4% |
| Fournisseurs440/4 | 8 722 € | 14 027 € | 27 730 € | 12 530 € | 10 227 € | ▼ 18,4% |
| Dettes fiscales, salariales et sociales45 | 12 465 € | 27 567 € | 49 191 € | 33 056 € | 46 513 € | ▲ 40,7% |
| Impôts450/3 | 2 486 € | 13 232 € | 16 910 € | 4 499 € | 9 483 € | ▲ 111% |
| Rémunérations et charges sociales454/9 | 9 978 € | 14 335 € | 32 280 € | 28 557 € | 37 030 € | ▲ 29,7% |
| Autres dettes47/48 | 25 663 € | 85 417 € | 56 250 € | 62 340 € | 67 340 € | ▲ 8,0% |
| Comptes de régularisation492/3 | 6 354 € | 500 € | 1 500 € | - | - | - |
| Poste | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Bénéfice (perte) de l'exercice9904 | 10 196 € | 4 323 € | -13 179 € | 66 398 € | 14 304 € | ▼ 78,5% |
| + Amortissements et réductions de valeur630 | - | 9 179 € | 9 622 € | 9 778 € | 9 922 € | ▲ 1,5% |
| Flux d'exploitation (approximation) | 10 196 € | 13 502 € | -3 557 € | 76 176 € | 24 225 € | ▼ 68,2% |
| Investissements en immobilisations (approximation) | - | - | -1 125 € | -20 € | -783 € | ▼ 3 752% |
| Variation des valeurs disponibles | - | -12 383 € | 1 318 € | 3 442 € | 4 767 € | ▲ 38,5% |
Simplifié et dérivé : les comptes annuels belges ne contiennent pas de tableau de flux, ces lignes viennent donc du compte de résultats et des mouvements du bilan.
Chronologie · actes, dépôts et jalons financiers
Prochain dépôt, exercice 2026, attendu avant le
2026
31-08
Dépôt BNB
Comptes annuels déposés
exercice 2025 · schéma micro · 31 jours de retard
2025
31-10
Dépôt BNB
Comptes annuels déposés
exercice 2024 · schéma micro · 92 jours de retard
2024
31-12
Financier
De nouveau bénéficiairenet 66 398 €
Résultat net 66 398 € après une année de perte.
31-12
Financier
La liquidité tripleratio de liquidité 1,17
Ratio de liquidité de 0,43 à 1,17 ; la dette à court terme recule de 133 170 € à 108 039 €.
31-10
Dépôt BNB
Comptes annuels déposés
exercice 2023 · schéma micro · 92 jours de retard
21-10
Réorganisation judiciaire
Homologation du plan
Ondernemingsrechtbank Antwerpen · événement 11-10-2024
01-07
Réorganisation judiciaire
Ouverture
Ondernemingsrechtbank Antwerpen · accord collectif · événement 21-06-2024
10-02
Dépôt BNB
Comptes annuels déposés
exercice 2022 · schéma micro · 194 jours de retard
2023
31-12
Financier
Exercice le plus faiblenet -13 179 €
Le résultat net tombe à -13 179 €, le plus bas de la série ; la reprise commence l'année suivante.
2022
31-08
Dépôt BNB
Comptes annuels déposés
exercice 2021 · schéma micro · 31 jours de retard
2021
31-12
Financier
De nouveau bénéficiairenet 10 196 €
Résultat net 10 196 € après une année de perte.
29-10
Dépôt BNB
Comptes annuels déposés
exercice 2020 · schéma micro · 90 jours de retard
SignalJalon financierDépôt BNBLes jalons financiers sont datés de la clôture de l'exercice, pas du dépôt.
0 sur 8 actes lus
À propos des actes non lus
Nous connaissons 8 actes du Moniteur belge pour cette entreprise. Aucun n'a encore été lu : ce qui s'y trouve n'a ici été ni constaté ni réfuté.
Faire lire en priorité
Connectez-vous pour placer cette entreprise en tête de la file de lecture.
Direction · siège · immobilier
Dirigeants
Aucun dirigeant lu pour l'instant : 0 des 8 actes du Moniteur belge traités. Voir les fonctions à la BCE →
Site & empreinte immobilière
Siège social, Bilzen-Hoeselt · 1 unité d'établissement depuis 2010
Superficie au sol
454 m²
Emprise au sol bâtie
168 m²
Volume, LiDAR
918 m³
Parcelle 73068A0806/00F000, Flandre · bâtiment le plus haut 10,5 m, ±1 étage. Lien par adresse, pas un titre de propriété.
2
entreprises à cette adresse
Voir qui est établi ici
1 unité d'établissement
M&R Consultancy VOF
depuis 20102.225.502.969
1 parcelle
Flandre
1
(100%)
| Parcelle (capakey) | Région | Superficie | Bâtiments | Hauteur / ét. |
|---|---|---|---|---|
| 73068A0806/00F000 | Flandre | 454 m² | 1 · 168 m² | 10,5 m · 1 ét. |
Liaison par adresse, pas une preuve de propriété
Bon à savoir
1 des 1 parcelle avec correspondance d'adresse exacte ; les autres sont indicatives.
Liaison sur la base des adresses, ceci ne constitue pas une preuve de propriété.
Subsides et aides
Autorités flamandes
2023 · 1 mention · 566 EUR payé| Année | Mentions | octroyé | payé |
|---|---|---|---|
| 2023 | 1 | 0 EUR | 566 EUR |
Entreprises similaires · même secteur, taille comparable
CJ PROJECTS
BE 0747.678.671
Oudsbergen · CP 62 330 €
LUXURY CONSTRUCT SPRL
BE 0642.757.632
Anderlecht · CP 62 516 €
CGA CUBE
BE 0877.494.860
Châtelet · CP 62 554 €
EBM CONTRACTORS
BE 0731.798.088
Overijse · CP 62 188 €
ECLA MANAGEMENT
BE 0828.931.514
Chaudfontaine · CP 62 663 €
Sur 4 093 entreprises dans ce secteur, nous disposons des comptes annuels de 1 636 d'entre elles. 1 362 se situent dans un facteur 10 de ces capitaux propres. Les 5 ci-dessus en sont les plus proches. Voir tout le secteur
Données d'entreprise
Identification
Forme juridiqueSRL
Constituée01-03-2010
Clôture de l'exercice31-12
Activités, NACEBEL 2025
43240Autres travaux d’installation
43211Travaux généraux d'installation électrotechnique
43222Installation de systèmes de chauffage, de climatisation, de refroidissement et de ventilation alimentés par l'électricité
47512Commerce de détail de linges de maison
47559Commerce de détail d'autres articles de ménage n.c.a.
66220Activités des agents et courtiers d’assurances
68310Activités de service d’intermédiation pour les activités immobilières
70200Activités de conseil pour les affaires et autre conseil de gestion
73300Activités de conseil en relations publiques et communication
Facturation électronique
Joignable via Peppol
Identifiant Peppol
0208:0824895126
Aussi
9925:BE0824895126
Inscrite
08-09-2026
Si vous suivez cette entreprise, Checked vous le signale le jour où elle disparaît du registre Peppol.
État du registre au 1 octobre 2026 · Peppol Directory
Les scores et ratios sont calculés par Checked et ne constituent pas une décision de crédit.