COGIGAN
FailliteFinances · exercice 2023, schéma micro
Comptes annuels 2023 déposés en retard (92 jours) Déposés le 31 octobre 2024, délai 31 juillet 2024 (7 mois après la clôture du 31 décembre 2023, CSA art. 3:10). Source : BNB, 2024-00524055.
Chiffre d'affaires
354 197 €
Marge EBIT
4,6 %
Résultat net
-56 324 €
2022 · 10 144 €
Fonds de roulement
-80 921 €▼ 137 %
2022 · -34 092 €
Évolution au fil des années
2019 à 2023, 5 exercices 2018 à 2023, 6 exercices
Le résultat d'exploitation devient négatif en 2023 : une perte de 37 622 € après 15 802 € en 2022, le résultat le plus faible de la série disponible.
Ce que l'entreprise a vendu par exercice et ce qu'il en est resté. Une perte se trouve sous la ligne zéro.
Résultat d'exploitation-37 622 €
2023
Résultat net-56 324 €
2023
Ce que l'entreprise possède (total de l'actif), la part qui lui appartient (capitaux propres) et ce qu'elle doit.
Total actif169 196 €
2023
Capitaux propres-22 953 €
2023
Dettes192 148 €
2023
Actifs à court terme moins dettes à court terme. Au-dessus de zéro, l'entreprise peut payer ses factures à court terme.
Fonds de roulement-80 921 €
2023
Ce qui reste de chaque euro de chiffre d'affaires grâce à l'activité (marge EBIT) et ce que rapportent les actifs (rentabilité).
Rentabilité des actifs (ROA)-33,3 %
2023
La part de l'entreprise financée par ses propres moyens. Plus elle est élevée, mieux elle encaisse un choc.
Solvabilité-13,6 %
2023
Actifs à court terme par euro de dettes à court terme. Au-dessus de 1, les dettes à court terme sont couvertes.
Liquidité générale0,58
2023
Le personnel moyen en équivalents temps plein (ETP).
Personnel (ETP)4
2023
Utilisez les flèches sur le graphique pour les chiffres par année.
Secteur : la moitié centrale de NACE 56, Restauration : un quart des entreprises se situe en dessous, un quart au-dessus. Chaque année comparée à des comptes du même schéma, et seulement s'il y en a au moins 30. Pointillé : la médiane. Disponible pour Résultat net, Capitaux propres, Total actif, Fonds de roulement, Solvabilité, Liquidité générale, Rentabilité des actifs (ROA), Personnel (ETP).
Chaque chiffre avec sa variation par rapport à l'exercice précédent
favorable
défavorable
Poste201820192020202120222023
Chiffre d'affaires354 197 €
Résultat d'exploitation30 809 €-39 023 €▲ 26,7 %1 989 €▼ 94,9 %16 182 €▲ 714 %15 802 €▼ 2,3 %-37 622 €
Résultat net18 213 €-20 903 €▲ 14,8 %-367 €dans la moitié centrale du secteur14 226 €dans la moitié centrale du secteur10 144 €dans la moitié centrale du secteur▼ 28,7 %-56 324 €en dessous de la moitié centrale du secteur
Marge EBIT4,6 %
Capitaux propres-11 405 €-9 498 €9 131 €dans la moitié centrale du secteur▼ 3,9 %23 357 €dans la moitié centrale du secteur▲ 156 %33 372 €dans la moitié centrale du secteur▲ 42,9 %-22 953 €en dessous de la moitié centrale du secteur
Total actif178 679 €-144 988 €▼ 18,9 %136 703 €dans la moitié centrale du secteur▼ 5,7 %160 787 €dans la moitié centrale du secteur▲ 17,6 %179 557 €dans la moitié centrale du secteur▲ 11,7 %169 196 €dans la moitié centrale du secteur▼ 5,8 %
Dettes190 084 €-135 490 €▼ 28,7 %127 572 €▼ 5,8 %137 430 €▲ 7,7 %146 186 €▲ 6,4 %192 148 €▲ 31,4 %
Fonds de roulement-95 556 €--74 568 €▲ 22,0 %-59 338 €en dessous de la moitié centrale du secteur▲ 20,4 %-21 631 €dans la moitié centrale du secteur▲ 63,5 %-34 092 €en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 57,6 %-80 921 €en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 137 %
Solvabilité-6,4 %-6,6 %▲ 12,9pp6,7 %dans la moitié centrale du secteur▲ 0,1pp14,5 %dans la moitié centrale du secteur▲ 7,8pp18,6 %dans la moitié centrale du secteur▲ 4,1pp-13,6 %en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 32,2pp
Liquidité générale0,42-0,40▼ 0,020,52dans la moitié centrale du secteur▲ 0,120,84dans la moitié centrale du secteur▲ 0,310,77dans la moitié centrale du secteur▼ 0,070,58dans la moitié centrale du secteur▼ 0,19
Rentabilité des actifs (ROA)10,2 %-14,4 %▲ 4,2pp-0,3 %dans la moitié centrale du secteur▼ 14,7pp8,8 %dans la moitié centrale du secteur▲ 9,1pp5,6 %dans la moitié centrale du secteur▼ 3,2pp-33,3 %en dessous de la moitié centrale du secteur▼ 38,9pp
Personnel (ETP)2,8-2,2▼ 21,4 %2,2en dessous de la moitié centrale du secteur=3,5dans la moitié centrale du secteur▲ 59,1 %4,2▲ 20,0 %4▼ 4,8 %
au-dessus
dans
en dessous
la moitié centrale de NACE 56, Restauration : un quart des entreprises se situe en dessous, un quart au-dessus. Chaque année comparée à des comptes du même schéma, et seulement s'il y en a au moins 30.
Composition du bilan
2023 en couleur, 2022 en barre grise dessous
Actif 169 196 €
Actifs immobilisés
57 968 € ▼ 14,1 %
Actifs circulants
111 227 € ▼ 0,8 %
Passif
Capitaux propres-22 953 €
Dettes192 148 €
Les capitaux propres sont négatifs : les dettes (192 148 €) dépassent le total du bilan (169 196 €).
Chiffres clés et ratios
EBITDA
-19 535 €▼
2022 · 28 663 €
Cash-flow
-38 238 €▼
2022 · 23 005 €
Liquidité immédiate
0,43▼
2022 · 0,75
Couverture des intérêts
-1,07▼
2022 · 2,47
Dettes ≤ 1 an
192 148 €▲
2022 · 146 186 €
Impôts
979 €▼
2022 · 6 978 €
Frais de personnel
202 071 €▲
2022 · 141 414 €
Pas de taux d'endettement : les capitaux propres sont négatifs, le rapport dettes sur capitaux propres n'a donc pas de sens.
Le vert signale une évolution favorable, même quand le chiffre lui-même baisse : comme pour les dettes ou le taux d'endettement.
Comptes annuels
| Poste | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Chiffre d'affaires70 | - | - | - | 354 197 € | - | - | - |
| Approvisionnements, marchandises, services et biens divers60/61 | - | - | - | 253 853 € | - | - | - |
| Rémunérations, charges sociales et pensions62 | - | - | - | 73 788 € | 141 414 € | 202 071 € | ▲ 42,9 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles630 | 24 359 € | 25 454 € | 25 701 € | 26 237 € | 12 861 € | 18 087 € | ▲ 40,6 % |
| Autres charges d'exploitation640/8 | - | - | - | 5 204 € | 18 897 € | 7 868 € | ▼ 58,4 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes66A | - | - | - | 240 € | 2 868 € | - | - |
| Marge brute d'exploitation9900 | 157 926 € | 142 599 € | 67 898 € | 121 651 € | 191 842 € | 190 404 € | ▼ 0,7 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation9901 | 30 809 € | 39 023 € | 1 989 € | 16 182 € | 15 802 € | -37 622 € | - |
| Produits financiers75/76B | - | - | - | 85 € | 12 916 € | 456 € | ▼ 96,5 % |
| Produits financiers récurrents75 | 18 € | 21 € | 16 € | 85 € | 47 € | 456 € | ▲ 864 % |
| Produits financiers non récurrents76B | - | - | - | - | 12 868 € | - | - |
| Charges financières65/66B | - | - | - | 2 040 € | 11 595 € | 18 180 € | ▲ 56,8 % |
| Charges financières récurrentes65 | 1 900 € | 5 727 € | 4 384 € | 2 040 € | 11 595 € | 18 180 € | ▲ 56,8 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts9903 | 28 926 € | 33 438 € | -2 379 € | 14 226 € | 17 123 € | -55 345 € | - |
| Impôts sur le résultat67/77 | 10 713 € | 12 535 € | -2 012 € | - | 6 978 € | 979 € | ▼ 86,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice9904 | 18 213 € | 20 903 € | -367 € | 14 226 € | 10 144 € | -56 324 € | - |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter9905 | 18 213 € | 20 903 € | -367 € | 14 226 € | 10 144 € | -56 324 € | - |
| Poste | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Actif | |||||||
| Total de l'actif20/58 | 178 679 € | 144 988 € | 136 703 € | 160 787 € | 179 557 € | 169 196 € | ▼ 5,8 % |
| Actifs immobilisés21/28 | 110 658 € | 95 135 € | 71 501 € | 49 750 € | 67 464 € | 57 968 € | ▼ 14,1 % |
| Immobilisations corporelles22/27 | 110 658 € | 95 135 € | 71 501 € | 49 750 € | 67 464 € | 57 968 € | ▼ 14,1 % |
| Terrains et constructions22 | - | - | - | - | 28 726 € | 22 700 € | ▼ 21,0 % |
| Installations, machines et outillage23 | - | - | - | 4 305 € | 3 582 € | 2 473 € | ▼ 31,0 % |
| Mobilier et matériel roulant24 | - | - | - | 4 760 € | 2 572 € | 2 303 € | ▼ 10,5 % |
| Autres immobilisations corporelles26 | - | - | - | 40 685 € | 32 584 € | 30 492 € | ▼ 6,4 % |
| Actifs circulants29/58 | 68 020 € | 49 853 € | 65 203 € | 111 037 € | 112 093 € | 111 227 € | ▼ 0,8 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution3 | 3 225 € | 5 525 € | 15 000 € | 2 993 € | 3 129 € | 28 451 € | ▲ 809 % |
| Stocks30/36 | - | - | - | 2 993 € | 3 129 € | 28 451 € | ▲ 809 % |
| Créances à un an au plus40/41 | 8 179 € | 4 335 € | 32 472 € | 39 900 € | 45 740 € | 15 575 € | ▼ 65,9 % |
| Créances commerciales40 | - | - | - | 39 019 € | 45 000 € | - | - |
| Autres créances41 | - | - | - | 881 € | 740 € | 15 575 € | ▲ 2 004 % |
| Valeurs disponibles54/58 | 56 617 € | 39 993 € | 15 824 € | 65 052 € | 60 691 € | 12 862 € | ▼ 78,8 % |
| Comptes de régularisation490/1 | - | - | - | 3 092 € | 2 534 € | 54 339 € | ▲ 2 045 % |
| Passif | |||||||
| Total du passif10/49 | 178 679 € | 144 988 € | 136 703 € | 160 787 € | 179 557 € | 169 196 € | ▼ 5,8 % |
| Capitaux propres10/15 | -11 405 € | 9 498 € | 9 131 € | 23 357 € | 33 372 € | -22 953 € | - |
| Apport10/11 | 18 600 € | 18 600 € | - | 18 600 € | 18 600 € | 18 600 € | = |
| Bénéfice (perte) reporté(e)14 | -30 005 € | -9 102 € | -9 469 € | 4 757 € | 14 772 € | -41 553 € | - |
| Dettes17/49 | 190 084 € | 135 490 € | 127 572 € | 137 430 € | 146 186 € | 192 148 € | ▲ 31,4 % |
| Dettes à plus d'un an17 | 25 155 € | 6 181 € | 1 644 € | - | - | - | - |
| Dettes à un an au plus42/48 | 163 576 € | 124 421 € | 124 541 € | 132 668 € | 146 186 € | 192 148 € | ▲ 31,4 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année42 | - | - | - | 1 644 € | - | - | - |
| Dettes commerciales44 | 20 242 € | 15 500 € | 54 217 € | 72 033 € | 22 503 € | 41 716 € | ▲ 85,4 % |
| Fournisseurs440/4 | - | - | - | 72 033 € | 22 503 € | 41 716 € | ▲ 85,4 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales45 | - | - | - | 57 472 € | 123 480 € | 150 432 € | ▲ 21,8 % |
| Impôts450/3 | - | - | - | 20 585 € | 57 209 € | 69 049 € | ▲ 20,7 % |
| Rémunérations et charges sociales454/9 | - | - | - | 36 887 € | 66 271 € | 81 383 € | ▲ 22,8 % |
| Autres dettes47/48 | - | - | - | 1 518 € | 202 € | - | - |
| Comptes de régularisation492/3 | - | - | - | 4 762 € | - | - | - |
| Poste | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bénéfice (perte) de l'exercice9904 | 18 213 € | 20 903 € | -367 € | 14 226 € | 10 144 € | -56 324 € | - |
| + Amortissements et réductions de valeur630 | 24 359 € | 25 454 € | 25 701 € | 26 237 € | 12 861 € | 18 087 € | ▲ 40,6 % |
| Flux d'exploitation (approximation) | 42 572 € | 46 357 € | 25 334 € | 40 464 € | 23 005 € | -38 238 € | - |
| Investissements en immobilisations (approximation) | - | -9 931 € | -2 067 € | -4 487 € | -30 575 € | -8 591 € | ▲ 71,9 % |
| Variation des valeurs disponibles | - | -16 624 € | -24 168 € | 49 228 € | -4 362 € | -47 829 € | ▼ 997 % |
Simplifié et dérivé : les comptes annuels belges ne contiennent pas de tableau de flux, ces lignes viennent donc du compte de résultats et des mouvements du bilan.
Dépôts à la Banque nationale (8)
| Exercice | Type | Dépôt | Référence |
|---|---|---|---|
| 31-12-2023 | schéma micro | 31-10-2024 | 2024-00524055 |
| 31-12-2022 | schéma micro | 01-09-2023 | 2023-00416990 |
| 31-12-2021 | schéma complet | 24-08-2022 | 2022-20326650 |
| 31-12-2020 | schéma complet | 14-12-2021 | 2021-80500259 |
| 31-12-2019 | schéma complet | 30-05-2020 | 2020-16200001 |
| 31-12-2018 | schéma complet | 29-08-2019 | 2019-60900185 |
| 31-12-2017 | schéma complet | 03-12-2018 | 2018-73500519 |
| 31-12-2016 | schéma complet | 30-09-2017 | 2017-65600068 |
Entreprises similaires · même secteur et même région
A.M.S.
BE 0419.962.785
Liège
ALBONDIGAS
BE 0563.598.407
Liège
AMBIANCE CULINAIRE
BE 0472.484.228
Liège
APERO SUR MEUSE
BE 0588.970.538
Liège
ATAHUALPA (restaurant latino-américain)
BE 0427.700.021
Liège
Les chiffres de cette entreprise ne contiennent ni capitaux propres positifs ni effectif, une comparaison par taille est donc impossible. Ces entreprises ne partagent que le secteur et la région. Sur les 20 128 entreprises actives dont l'activité principale est « Restauration à service complet » (NACE 56111), les chiffres de 11 484 sont connus. Voir tout le secteur
Marchés publics : Aucun marché public européen attribué trouvé depuis octobre 2016. Les marchés sous les seuils européens ne figurent pas dans TED.